標準簡介
歐盟 ESG 評級條例 是由 歐洲證券和市場管理局（ESMA） 發布的現行有效標準，常用於金融銀行、服務業等產業，並適用於歐盟、歐洲經濟區等市場。
本頁整理了 歐盟 ESG 評級條例 的官方文件、目前狀態以及常見相關認證或評估機構，便於快速理解要求與落地路徑。
實施路線圖
定義ESG 評級透明度和誠信範圍
識別 EU ESG Ratings Regulation 覆蓋的產品、服務、系統、實體、司法轄區、團隊、供應商和相關方。確認責任人、邊界、適用義務、文件和證據期望，範圍包括ESG 評級提供商授權、組織要求、獨立性、利益衝突、方法透明度、數據來源、評級類別、外包、披露、投訴、記錄保存和 ESMA 監督。
評估義務和差距
將當前實踐與預期的ESG 評級透明度和誠信方法進行比較。審查授權規劃、方法治理、分析師獨立性、衝突控制、數據來源文件、評級委員會記錄、外包監督、公開披露、投訴處理、記錄保留和監管報告，並按法律暴露、安全或權利影響、客戶承諾、運營依賴、報告期限和審覈準備度排列差距優先級。
實施控制和證據
部署所需程序、技術控制、評審關口、培訓、供應商流程、報告路徑和運行記錄。維護授權文件、方法文件、衝突登記冊、數據來源記錄、評級委員會紀要、分析師聲明、披露文件、投訴、外包記錄、審計日誌和 ESMA 溝通作爲可追溯證據。
評審、報告並改進
開展管理評審、內部檢查、適用情況下的獨立評估、糾正措施和變更評審。當產品、供應商、法律、事件、報告週期或相關方期望變化時刷新項目。
合規檢查清單
checklist 範圍與問責
checklist 控制與記錄
checklist 監控與保證
常見問題解答
誰需要 EU ESG Ratings Regulation？
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EU ESG Ratings Regulation 最適用於歐盟 ESG 評級提供商、ESG 評級金融市場使用者，以及管理衝突、方法和披露義務的集團。具體範圍取決於產品、服務、司法轄區、報告義務、客戶承諾，以及組織在相關生態中的角色。
EU ESG Ratings Regulation 是否可認證？
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EU ESG Ratings Regulation 是監管授權和透明度制度，不是認證。ESG 評級提供商必須滿足治理、方法、衝突、披露和監督要求。
實施時應先關注什麼？
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先定義範圍、義務、責任人，以及監管機構、客戶、審計師或治理機構期望的證據。然後對照當前控制開展差距評估，並按風險和期限確定整改優先級。
EU ESG Ratings Regulation 需要哪些證據？
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有用證據包括授權文件、方法文件、衝突登記冊、數據來源記錄、評級委員會紀要、分析師聲明、披露文件、投訴、外包記錄、審計日誌和 ESMA 溝通。證據應進行版本控制，能夠追溯到責任人，關聯義務和控制，並按所需評審或審覈期間保留。
項目應多久評審一次？
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應按計劃週期評審，並在法律、產品、供應商、事件、報告週期、客戶承諾或保證期望變化時評審。較高風險義務應更頻繁地監控並向管理層報告。